Manual de control interno / Anielka Ninoska Flores Calero, Elí Magdiel Palacios Alaniz, Martha Irene Laguna González, Jader Manuel Peralta Oporta, Yaneth Manuela Sevilla García, Pablo Norvis Fernández Vargas, Eveling López Zamora, Yadira Yorleny Mejía Urbina, Rosa Marlene Cadenas Ortega, Ruth Danelia Galeano Calero, Jorge Antonio Cinco Tinoco

Incluye índice, anexos

Incluye bibliografía

Introducción; antecedentes; misión; visión; base legal; ámbito de aplicación; aspectos generales de control interno: concepto de control interno, objetivos, objetivo general, objetivos específicos, alcance, sistema de control interno, entorno de control, filosofía y actitud requerida por el control interno, principios y valores en el control interno: amor, responsabilidad, respeto, honestidad, solidaridad, cooperación, ética, estructura organizativa, las funciones: ajustes de objetivos, identificación de acontecimiento, evaluación de los riesgos, normas para la evaluación de los riesgos: identificación del riesgo, respuesta al riesgo, actividad de control, información y comunicación, supervisión y monitoreo; operacionalización y sistematización de los procesos: ingresos: definición, políticas de ingresos, procedimientos de ingresos, caja: definición, políticas generales del área de caja, políticas, supervisión de caja, diferencias en caja, gastos: definición, políticas de gastos, procedimientos, el proceso de desembolso, funcionarios y empleados: definiciones, normas y criterios para el pago de viáticos, detalle de viáticos para funcionarios/as y directivos, revisión de tarifas, manejo de los viáticos (procedimientos), prohibiciones, caja chica: definición, políticas, procedimientos, banco: definición, políticas, procedimientos, inventario: definición, políticas, procedimientos para el manejo de inventario, cuentas por cobrar: definición, políticas, procedimientos, propiedad, planta y equipo: definición, políticas, procedimiento, recursos humanos: definición, políticas, procedimientos.

Col. Cont